Omboeken resultaat voorgaand boekjaar

Het overboeken van het resultaat van het voorgaande boekjaar naar de overige reserves is een standaard functionaliteit in Lucanet. Waarom is dit belangrijk? Omdat Dutch GAAP onder andere vereist dat resultaat deelneming opgeboekt wordt in de holding(s). Door de resultaatoverboeking kan Lucanet op correcte wijze controleren of dit gedaan is bij de eliminatie van deelnemingen. In de meeste gevallen gebeurt de boeking automatisch wanneer je de eerste maand van het nieuwe boekjaar cumulatief importeert. Lucanet boekt dan via de carry forward rekening het resultaat door naar de overige reserves.

Deze automatische omboeking werkt echter niet goed in twee situaties:

• Wanneer in het voorgaande boekjaar boekingen rechtstreeks in Lucanet zijn gemaakt die het resultaat beïnvloeden
• Bij vreemde valuta-entiteiten, omdat de omboeking plaatsvindt tegen de koers van de eerste maand van het nieuwe boekjaar.

Voor deze gevallen gebruiken veel Lucanet-klanten al jaren de app Omboeking van de balanswinst in boekingsomgevingen. Deze app is nu vervangen door een Next Generation-app, die eenmalig opnieuw moet worden geconfigureerd.

Stap 1: Zorg dat je de Next Generation-app kunt aanmaken

Ga naar Beheer en Werkbladen en kies het werkblad waarop je de app wilt plaatsen. Controleer in de eigenschappen van het werkblad of het objecttype Next Generation-app is toegestaan. Dit is nodig om de app toe te kunnen voegen.

Stap 2: Configureer de app

Klik op het gewenste werkblad met de rechtermuisknop en kies ‘Nieuw’ om een Next Generation-app aan te maken.

Configuratie van de tab Algemeen

Hier geef je het volgende aan:

• De periode waarvoor de reclassificatie moet worden uitgevoerd.
• De waarderingsdimensies waarop de app moet worden toegepast.
• De bedrijven die in de reclassificatie moeten worden meegenomen.

Configuratie van de tab Omboeking

Vul vervolgens de volgende velden in:

• De balanspositie van het Resultaat lopend boekjaar.
• De tegenrekening voor de boeking van het resultaat lopend boekjaar. Dit is meestal de carry forward-rekening.
• De transportrekening (het eigen vermogen) waarop het resultaat van het voorgaande boekjaar moet worden geboekt.
• Het juiste mutatietype voor de boeking.

Meer weten?

Blijft de carry forward rekening één van de mysteries van Lucanet of blijf je onverwerkt koerseffect hebben welke niet wordt overgeboekt? Neem gerust contact op met één van onze specialisten bij Arithma Consulting — we helpen je graag verder!